Do ตัวเลือก การซื้อขาย ได้รับการ รายงาน ไปยัง กรมสรรพากร

คู่มือฉบับสมบูรณ์แบบฟอร์ม IRS 1099-B. การรายงานภาษีที่เป็นความลับด้วยเหตุใดแบบฟอร์ม 1099-B ไม่เพียงพอนักทำสัญญาใช้กฎที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิงเมื่อคำนวณยอดขายซัก IRS ต้องการเฉพาะโบรกเกอร์เพื่อปรับยอดขายซักระหว่าง cusips ที่เหมือนกันในบัญชีเดียวกัน หมายความว่าคุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการดำเนินการปรับปรุงการขายอื่น ๆ ทั้งหมดเช่นหุ้นและตัวเลือกและบัญชีอื่น ๆ รวมถึง IRA ตามที่กำหนดไว้ใน IRS Publication 550 สำหรับผู้เสียภาษีรายได้การขายระยะสั้นที่ปิดในปีอาจไม่ได้รับการรายงานอย่างถูกต้องนายหน้าไม่จำเป็นต้อง ใช้กฎ Constructive Sale Rule เมื่อรายงานการขายสั้น ๆ บนโบรกเกอร์ 1099-B โดยทั่วไปใช้วันที่ชำระบัญชีเมื่อปิดสถานะสั้น ๆ อย่างไรก็ตามโบรกเกอร์บางรายใช้ข้อมูลทางการค้าเมื่อปิดฐานะสั้น ๆ ไม่มีการรายงานสั้น ๆ จากโบรกเกอร์เพียงอย่างเดียว ต่อไปดังนั้นบางสั้นขายได้รับรายงานเกี่ยวกับ 1099 ที่ไม่ได้รับรายงานในแบบฟอร์ม 8949 ในขณะที่การขายสั้น ๆ อื่น ๆ ที่ไม่ได้ระบุไว้ใน 1099 จะต้อง รายงานในแบบฟอร์ม 8949 การขายแบบสั้นตัวเลือกบางโบรกเกอร์รายงานขาดทุนสุทธิแทนการดำเนินการสำหรับตัวเลือกสั้นดังนั้นยอดขาย 1099 ยอดขายจะไม่ reconcile. Options และ ETFs อาจมีการจัดเก็บภาษีที่แตกต่างจากรายงาน 1099 ล่าสุด บทความในนิตยสารฟอร์บส์ชี้ให้เห็นถึงความซับซ้อนของกฎหมายภาษีที่เกี่ยวกับตัวเลือกและ ETFs และเหตุผลที่คุณไม่สามารถพึ่งพานายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณได้ 1099-B สำหรับการรักษาภาษีที่ถูกต้องการจัดเก็บภาษีอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยากกับตัวเลือกและ ETFs. Cost ก่อนปี 2554 ไม่จำเป็นต้องใช้ใน 1099-B โบรกเกอร์บางรายให้ข้อมูลนี้มากที่สุดบทความเกี่ยวกับบล็อกของเราเรื่องสิทธิการให้ความช่วยเหลือเกี่ยวกับการประนีประนอมเรื่อง 1099-B ให้ความสำคัญกับปัญหาที่เกิดขึ้นกับ 1099s ที่เริ่มต้นด้วยปีภาษี 2014. ผู้เชี่ยวชาญบางคนกล่าวถึงปัญหาเกี่ยวกับ 1099-B โปรดทราบว่าผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของผู้ประกอบการชั้นนำทั้งสองรายได้พูดเรื่องการรายงานการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ 1099-B โรเบิร์ตกรีน, CPA. Kaye Thomas, ภาษีอากรผู้ประกอบธุรกิจด้านภาษี, ผู้ชำนาญด้านภาษี ting ของกำไรขาดทุนการค้า IRS ได้เสมอและยังคงวางภาระของการรายงานภาษีที่ถูกต้องที่สุดเมื่อผู้เสียภาษีอากรที่เป็นที่เห็นได้ชัดโดยความต้องการสำหรับโบรกเกอร์ที่จะรวมถึงการเตือนให้ผู้เสียภาษีที่พวกเขามีความรับผิดชอบในที่สุดสำหรับความถูกต้องของ การรายงานภาษีของพวกเขา Pub 1179 4 3 2. คณะกรรมการที่ปรึกษาโครงการรายงานข้อมูลแจ้งปัญหานี้ในรายงานของพวกเขาในปีพ. ศ. 2552 ให้กับกรมสรรพากรระบุว่าเนื่องจากไม่สามารถคาดการณ์ได้ว่าสถาบันการเงินจะต้องรับผิดชอบในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นไปได้ทั้งหมดและการเลือกตั้งระดับผู้เสียภาษีอากร สถาบันการเงินควรถือเป็นที่เก็บแบบพาสซีฟของข้อมูลพื้นฐานแทนที่จะเป็นผู้ค้ำประกันตามความถูกต้องของ IRS ประกาศ 2009-17 สิ่งที่ได้รับรายงานในแบบฟอร์ม 1099-BA แยกแบบฟอร์ม 1099-B มาจากนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หรือแลกเปลี่ยนแลกเปลี่ยนกับ IRS และแบบฟอร์ม IRS ที่แท้จริง 1099-B เป็นแบบฟอร์มสามฉบับที่มีกล่องประมาณ 30 กล่องสำหรับการรายงานและดูคล้ายกับ W-2 provid ed โดยนายจ้างอย่างไรก็ตามผู้ค้าและนักลงทุนส่วนใหญ่ไม่ได้รับ 1099-B ในรูปแบบนี้เพราะจะมีรูปแบบที่แยกต่างหากสำหรับแต่ละธุรกรรมแทน IRS จะช่วยให้โบรกเกอร์สามารถรายงานรายละเอียด 1099-B ในใบแทนได้บ่อยครั้งแถลงการณ์นี้ยัง รวมถึงการรายงานอื่น ๆ จากโบรกเกอร์เช่น 1099-INT, 1099-DIV และ 1099-OID. Sale Proceeds โดยทั่วไปโบรกเกอร์จะรายงานรายได้ทั้งหมดจากการขายหุ้นพันธบัตรและสินค้าโภคภัณฑ์นอกจากนี้ยังรายงานรายได้จากการทำสัญญาฟิวเจอร์สที่มีการควบคุม, สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศและสัญญาซื้อขายล่วงหน้าโดยรวมทั้งนี้ผู้ขายจะไม่รายงานการขายของธุรกิจการค้าทางเลือกในปีภาษี 2013 ในอนาคต IRS จะกำหนดให้โบรกเกอร์รายงานตัวเลือกบางรายการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะต้องรายงานต้นทุนตามเกณฑ์ หลักทรัพย์ที่อยู่ในความคุ้มครองจะพิจารณาจาก 1 ประเภทของตราสารและ 2 วันที่ได้รับหลักทรัพย์โดยทั่วไปหลักทรัพย์ดังต่อไปนี้เป็นหลักทรัพย์ที่มีการยกเว้น tain สถานการณ์และนอกจากนี้ยังมีการตีความที่แตกต่างกันของความต้องการของกรมสรรพากรโดยโบรกเกอร์บางอย่างออกจากงบ 1099-B ผู้ค้าที่โดดเด่นมักจะได้รับงบทดแทน 1099-B รูปแบบและเค้าโครงของงบทดแทนอาจแตกต่างกันมากขึ้นอยู่กับโบรกเกอร์ในปี 2012 กรมสรรพากร ระบุกฎบางอย่างเพื่อให้งบเหล่านี้สอดคล้องกันมากขึ้นและใช้งานง่ายเริ่มต้นกับปีภาษี 2012 คำแถลง 1099-B ต้องแยกธุรกิจการค้าได้ถึงห้าประเภทการทำธุรกรรมระยะสั้นซึ่งมีการรายงานต้นทุนต่อ IRS. Short การทำธุรกรรมระยะยาวซึ่งจะไม่มีการรายงานต้นทุนต่อ IRS การทำธุรกรรมระยะยาวซึ่งจะมีการรายงานต้นทุนต่อ IRS ธุรกรรมระยะยาวซึ่งจะไม่มีการรายงานต้นทุนต่อ IRS การทำธุรกรรมในเกณฑ์ต้นทุนจะไม่ รายงานไปยัง IRS และระยะเวลาการถือครองไม่เป็นที่รู้จักในแต่ละส่วนที่แยกออกจากกันนายหน้าต้องรวมราคาขายและต้นทุนที่เป็นที่รู้จักสำหรับธุรกิจการค้าในส่วนนั้น 1099-B คอลัมน์และ Boxe s1099-B แทนรายงานมักจะรายงานข้อมูลที่สำคัญในคอลัมน์ที่มีข้อความกำกับว่าสอดคล้องกับหมายเลขกล่องในแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับแต่ละธุรกรรมนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์อาจรายงาน 1a - คำอธิบายของคุณสมบัติ - กล่องนี้ยังรวมถึงจำนวนหุ้น คำอธิบายสั้น ๆ นี้อาจแตกต่างกันอย่างมากโบรกเกอร์บางคนใช้คำอธิบายแบบเต็มของสต็อกสัญลักษณ์สัญลักษณ์การใช้บางอย่างบางอย่างรวมถึงปริมาณบางหมายเลข CUSIP ใช้มีเพียงมาตรฐานไม่ได้ 1b 1B - วันที่ได้มาสำหรับการขายสั้น ๆ นี้เป็นวันที่ คุณได้รับทรัพย์สินเพื่อส่งมอบให้กับโบรกเกอร์หรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายแบบสั้น ๆ โดยทั่วไปคือวันที่ทำการซื้อขายสัญญาซื้อเพื่อการค้าดูการอภิปรายเกี่ยวกับการรายงานการขายสั้น ๆ ในแบบฟอร์ม 8949 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมผู้ขายจะได้รับอนุญาตให้จัดกลุ่มการค้าที่ได้มา วันที่ต่างกัน แต่ขายในวันเดียวกันในกรณีเช่นนี้อาจปล่อยให้ช่องนี้ว่างหรือรายงานข้อมูลต่างๆในรายงานหากไม่ได้รับความคุ้มครองให้ดูกล่อง 5 ด้านล่างโบรกเกอร์จะไม่ต้องรายงานวันที่ cquisition. Box 1c - วันที่ขายหรือจำหน่ายแล้วสำหรับการขายระยะสั้นนี่คือวันที่คุณส่งมอบสถานที่พักให้กับนายหน้าหรือผู้ให้ยืมเพื่อปิดการขายระยะสั้นโดยปกติแล้วจะเป็นวันครบกำหนดของการซื้อเพื่อปิดการขายดูการอภิปรายเกี่ยวกับการรายงานสั้น ๆ การขายในแบบฟอร์ม 8949 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม Box 1d - เงินสด - นี่คือจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายน้อยกว่าค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมนายหน้าอนุญาตให้รวมการขายที่เกิดขึ้นในวันเดียวกันของปฏิทินสำหรับสต็อกเดียวกันที่ขายในลำดับเดียว แม้ว่าการขายอาจมีการดำเนินการในราคาและราคาที่แตกต่างกันการรวมกันนี้สามารถทำให้การกระทบยอดกับประวัติทางการค้าที่เกิดขึ้นจริงได้ยากมากคุณอาจเลือกแจ้งให้โบรกเกอร์ของคุณไม่ใช้วิธีนี้หากเงินที่ได้รับจากการปรับเบี้ยประกันภัยตัวเลือกนี้จะระบุ ในกล่อง 6 โบรกเกอร์ไม่จำเป็นต้องปรับเงินค่าเบี้ยประกันภัยตัวเลือกหากได้รับสิทธิก่อนปี 2014 อย่างไรก็ตามโดยปกติแล้วจะต้องทำเช่นนั้นสำหรับตัวเลือกที่ได้รับหลังจาก 2013.Box 1e - ค่าใช้จ่ายหรือ Oth er พื้นฐาน - นี่คือการปรับต้นทุนไม่ใช่พื้นฐานต้นทุนที่แท้จริงซึ่งอาจมีการรายงานเกี่ยวกับประวัติการค้าของคุณถ้าการรักษาความปลอดภัยไม่ครอบคลุมดูกล่อง 5 ด้านล่างโบรกเกอร์จะไม่ต้องรายงานต้นทุนหรือพื้นฐานอื่น ๆ การได้มาซึ่งทำให้เกิดการขายล้างที่มีการรายงานเมื่อ 1099-B แล้วนายหน้าจะปรับราคาทุนตามจำนวนนี้อย่างไรก็ตามไม่มีการระบุประเภทของ 1099-B หากมีการปรับราคาทุนโดยการขายล้างและ จำนวนหุ้นที่เทียบเท่าหรือจำนวนเงินที่ทำให้การตรวจสอบค่าใช้จ่ายเป็นไปไม่ได้เลยนายหน้าจะต้องทำบัญชีสำหรับพรีเมี่ยมตัวเลือกในการพิจารณาพื้นฐานของหุ้นที่ได้มาโดยการใช้สิทธิเลือกในกรณีที่ได้รับสิทธิในปี 2014 หรือหลังจากนั้นหากได้รับสิทธิก่อน 2014 โบรกเกอร์สามารถเลือกบัญชีสำหรับพรีเมี่ยมตัวเลือกตามดุลยพินิจของพวกเขาพ่อค้าได้รับอนุญาตให้รวมพื้นฐานต้นทุนของหุ้นที่ซื้อในวันเดียวกันของปฏิทินสำหรับหุ้นเดียวกันในลำดับเดียวแม้ว่าการค้าอาจมี ถูกดำเนินการในราคาและราคาที่แตกต่างกันการรวมกันนี้สามารถทำให้เกิดการกระทบยอดกับประวัติทางการค้าที่เกิดขึ้นจริงได้ยากมากคุณอาจเลือกที่จะแจ้งให้โบรกเกอร์ของคุณไม่ใช้วิธีนี้ BB 1f - รหัสถ้ามี - ที่นี่โบรกเกอร์รายงานรหัสที่ตรงกันตัวอย่างเช่น W for ขายล้าง C สำหรับของสะสมและ D สำหรับส่วนลดตลาด BB 1G - การปรับปรุง - ล้างการขายและการปรับส่วนลดของตลาดมีการรายงานที่นี่การสูญเสียการขายไม่ได้รับอนุญาต - โบรกเกอร์จะต้องใช้เพียงเพื่อให้การปรับลดการขายล้างให้ดูการสนทนาของเราที่แตกต่างกันล้าง ขายในกฎคำแนะนำของเราในการล้างการขายหากไม่ได้รับการรักษาความปลอดภัยให้ครอบคลุมกล่อง 5 ด้านล่างโบรกเกอร์จะไม่ต้องปรับหรือรายงานยอดขายที่ล้างออกได้ 2 - ประเภทของกำไรหรือขาดทุนในระยะสั้นหรือระยะยาว กำหนดโดยระยะเวลาการถือครองหุ้นหรือสัญญา IRS กำหนดให้มีการแยกข้อมูลคำแถลงแทนออกจากช่วงเวลาที่ถือครองหุ้น 3 - ตรวจสอบว่า Basis ถูกรายงานไปยัง IRS หรือไม่ - นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะระบุว่า รายงานไปยัง IRS โดยไม่คำนึงถึง Box 5Box 4 - ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ถูกระงับ - มีการรายงานการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ที่นี่ 5 - ตรวจสอบว่ามีการรักษาความปลอดภัยที่ไม่ได้รับการคุ้มครองหรือไม่ถ้ามีการรักษาความปลอดภัยไว้นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะต้องรายงานต่อ IRS ถ้า ความปลอดภัยจะไม่ครอบคลุมพวกเขาจะไม่จำเป็นต้องรายงานพื้นฐานให้กับ IRS แต่อาจเลือกที่จะทำเช่นนั้นในกรณีที่พวกเขาจะตรวจสอบกล่อง 3. สถานะที่เกี่ยวข้องกับการไม่ได้รับการคุ้มครองจะใช้กับการรายงานความต้องการต้นทุนพื้นฐานและจะมีผลต่อแบบฟอร์ม 8949 ผู้เสียภาษีอากร การรายงานดูคำอธิบายของเราเกี่ยวกับหลักทรัพย์ที่ครอบคลุมและแบบฟอร์ม 8949 เพื่อทำความเข้าใจว่าธุรกิจการค้ามีการจัดประเภทอย่างไรผู้จัดทำงบทดแทนจะต้องแยกข้อมูล 1099-B ขึ้นอยู่กับว่าจะมีการรายงานต้นทุนหรือไม่อย่างไร 6 - นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะระบุว่า รายได้ที่ได้รับเป็น Gross หรือ Net อาจทำให้เกิดความสับสนขึ้นอยู่กับคำแนะนำรายได้ที่ได้รับการปรับค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับยอดขายที่ระบุไว้จำนวนเงินได้รับการปรับสำหรับ prem คอลัมน์กล่อง 1099-B ที่พบน้อยกว่าคือ Boks 7 - ตรวจสอบว่าการสูญเสียไม่ได้รับอนุญาตหรือไม่ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินในกล่อง 1d - กล่องนี้เกี่ยวข้องกับการได้รับการควบคุมหรือการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างเงินทุนอย่างมากดูคำแนะนำ 1099-B สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม ข้อมูลเหล่านี้มักจะถูกรายงานในส่วนที่แยกจากคำแถลง 1099-B จากโบรกเกอร์ข้อ 13 - จำนวนเงินที่ได้รับจากสมาชิกหรือลูกค้าของการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยน 14 - 16 - ใช้เมื่อไม่มีการระงับภาษีของรัฐการรายงานเพิ่มเติมเกี่ยวกับใบแทนของ 1099-B ผู้ขายอาจเสนอข้อมูลเพิ่มเติมร่วมกับแถลงการณ์ทดแทน 1099-B ซึ่งอาจไม่ได้รับการรายงานไปยัง IRS เช่นหลายบัญชี โบรกเกอร์จะให้รายได้และต้นทุนสำหรับการซื้อขายหลักทรัพย์ซึ่งไม่ได้รายงานเกี่ยวกับ 1099-B หรือให้แก่ IRS โบรกเกอร์บางรายยังรวมถึงรายงานผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงซึ่งรายงานแยกต่างหากหรือร่วมกับรายงานรายละเอียด 1099-B การรายงานเพิ่มเติมนี้อาจเป็นประโยชน์กับผู้ค้าที่ใช้งานอยู่ แต่ไม่ควรสับสนกับข้อมูลที่รายงานไปยัง IRS จริงๆการใช้รายงาน 1099-B โดยปกติผู้เสียภาษีจะสามารถใช้รายงานการรายงาน 1099-B ที่นายหน้าจัดหาไว้และใช้ ข้อมูลในการสร้างแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ในความเป็นจริงนี่คืออุดมการณ์ของสภาคองเกรสเมื่อพวกเขาผ่านกฎหมายการรายงานต้นทุนขั้นต่ำ แต่การรายงานและข้อบังคับ 1099-B ในปัจจุบันไม่ค่อยน่าสนใจจริงๆแล้วเราได้เผยแพร่รายงานพิเศษจำนวน 25 หน้า สิทธิรายงาน 1099-B รายงานพิเศษของเราอธิบายว่าทำไมผู้ค้าที่ใช้งานไม่สามารถใช้ 1099-B เพื่อกรอกแบบฟอร์ม 8949 สาเหตุหลักรายงาน 1099-B จำกัด การปรับปรุงการขายล้างโดยใช้ความต้องการที่แตกต่างจากที่ผู้เสียภาษีมีข้อผิดพลาดที่มีเอกสารหลายอย่าง , ความไม่สอดคล้องกันและความผิดปกติในการรายงาน 1099-B โดยโบรกเกอร์การรายงาน 1099-B มักไม่สามารถตรวจสอบได้เพื่อความถูกต้องซึ่งเป็นหลักการสำคัญในการบัญชีการคืนเงิน 1099-B. TradeLog sof รวมถึงขั้นตอนการตรวจสอบประวัติการค้านำเข้าที่มีรายได้ขั้นต่ำ 1099-B การกระทบยอดรายได้ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถตรวจสอบว่าประวัติการซื้อขายของพวกเขาเสร็จสมบูรณ์ส่งผลให้รายงาน 8949 แบบฟอร์มถูกต้องผู้ค้าที่ใช้งานมากที่สุดสามารถตรวจสอบและคืนดีได้อย่างน้อยที่สุด รายได้จากการขายในปีพ. ศ. 1099 - บีตามรายงานต้นทุน 1099-B ที่มีประวัติทางการค้าที่เกิดขึ้นจริงอาจเป็นไปไม่ได้ในหลาย ๆ กรณีดังที่ได้อธิบายไว้ในรายงานพิเศษของเราเรื่อง The 1099-B ข้อมูลที่รายงานใน 1099-B ไม่มีรายละเอียดที่จำเป็น เพื่อให้สอดคล้องกับรายงานประวัติการค้าหรืองบรายเดือนหากผู้เสียภาษีไม่สามารถปรับฐานค่าใช้จ่าย 1099-B กับประวัติทางการค้าที่เกิดขึ้นจริงได้แล้วพวกเขาก็ไม่สามารถพึ่งพาพื้นฐานต้นทุนดังกล่าวในการสร้างรายงาน Form 8949 ได้อย่างถูกต้อง ผู้ค้าที่มีรายได้นับพัน ๆ รายรวมถึง CPAs ชั้นผู้ค้าชั้นนำใช้ประวัติทางการค้าที่เกิดขึ้นจริงเพื่อสร้างรายงานภาษีกับซอฟต์แวร์ TradeLog โปรดดูโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษียอดนิยม นั่นขึ้นอยู่กับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ 1099-B Reports. Some บางโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีเรียกร้องให้ความสามารถในการนำเข้านายหน้าของคุณ s 1099-B ข้อมูลเพื่อสร้างแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D มีข้อเท็จจริงบางอย่างที่ใช้งาน traders ควรทราบ, และคำถามที่เป็นผลไม่มีมาตรฐาน IRS สำหรับการให้ข้อมูล 1099-B ในรูปแบบดิจิทัลเนื่องจากโบรกเกอร์ไม่จำเป็นต้องรายงานข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับต้นทุนทั้งหมดใน 1099-B โปรแกรมทางภาษีเหล่านี้จะสร้างรายงานภาษีได้อย่างสมบูรณ์เพียงใด ทำอย่างไรจึงจะสามารถปรับลดการขายได้ในแบบ 1099-B โดยอิงตามกฎที่แตกต่างจากกฎเกณฑ์ที่ใช้กับผู้เสียภาษีวิธีทำโปรแกรมภาษีเหล่านี้ระบุและปรับยอดขายซักเพิ่มเติมที่ IRS กำหนดขึ้นส่วนใหญ่โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีที่ได้รับความนิยมถูกออกแบบมาสำหรับชาวอเมริกันโดยเฉลี่ย traders จัดการกับข้อบังคับ IRS ที่ซับซ้อนมากที่สุดและต้องใช้ซอฟต์แวร์ที่ออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับผู้ค้าที่ใช้งานอยู่ TradeLog. TradeLog เป็นซอฟต์แวร์ที่ออกแบบมา TradeLog ใช้วิธีการพิสูจน์แล้วในการสร้างรายงาน 8949 แบบฟอร์มที่กระทบยอดกับโบรกเกอร์ที่ให้ไว้ 1099-B เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับสาเหตุที่ผู้ค้าที่ใช้งานใช้ TradeLog มานานกว่า 10 ปีซอฟท์แวร์ TradeLog ได้สร้างรายงานภาษีพ่อค้าที่ถูกต้องสำหรับ Schedule TradeLog นำเข้าประวัติทางการค้าที่เกิดขึ้นจริงจากโบรกเกอร์ออนไลน์แล้วจับคู่และปรับเปลี่ยนการซื้อขายตามกฎของ IRS สำหรับกำไรและขาดทุนจากการขายและการขายโดยใช้กฎสำหรับผู้เสียภาษี TradeLog รวมถึงขั้นตอนการคืนดีประวัติการค้านำเข้ากับรายได้ขั้นต่ำ 1099-B ตามลำดับ เพื่อตรวจสอบประวัติการค้าและจัดทำรายงานแบบฟอร์ม 8949 อย่างถูกต้องซอฟต์แวร์ TradeLog ใช้วิธีการที่พิสูจน์แล้วสำหรับการสร้างรายงานภาษีของผู้ค้าที่ถูกต้องโปรดทราบข้อมูลนี้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำโดยทั่วไปและไม่ได้ใช้เป็นคำแนะนำอย่างเป็นทางการของ IRS Cogenta Computing, Inc ไม่ ให้คำแนะนำในการลงทุนหรือให้คำแนะนำทางการเงินภาษีหรือกฎหมายคุณจะถูกไล่ออก รับผิดชอบเกี่ยวกับการลงทุนและการตัดสินใจในการรายงานภาษีของคุณโปรดปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือนักบัญชีของคุณเพื่อหารือเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณการซื้อขายสิทธิเลือกให้กับ IRS หากคุณเลือกตัวเลือกต่างๆ - หลักทรัพย์ที่ให้ความสามารถในการซื้อหรือขายหุ้นที่ ราคาพิเศษ - คุณอาจประหลาดใจเมื่อมาถึงฤดูภาษีการซื้อและการขายตัวเลือกจะไม่ถูกรายงานในแบบฟอร์ม 1099 พร้อมกับรายได้จากการลงทุนอื่น ๆ ซึ่งไม่ได้หมายความว่าคุณไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้ที่ได้รับผ่านทางดังกล่าว ธุรกิจของคุณเกี่ยวกับการคืนภาษีประจำปีของคุณการรายงานกำไรจากตัวเลือกการซื้อขายหากคุณซื้อตัวเลือกและขายในภายหลังเพื่อหากำไรคุณได้ตระหนักถึงผลกำไรจากการลงทุนกำไรนี้ต้องเสียภาษีทั้งในระยะยาวที่ดีขึ้นหรือระยะสั้น ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือตัวเลือกไว้ก่อนที่คุณจะขายมันตัวเลือกที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีถือเป็นระยะยาวและระยะเวลาสั้น ๆ หากคุณเสียเงินในการทำธุรกรรมคุณจะมีเงินทุนสูญเสีย การใช้งานนี้เพื่อชดเชยผลกำไรของคุณสำหรับปีทั้งสองรายการมีการรายงานในตาราง D ของแบบฟอร์ม 1040 โปรดทราบว่าหากคุณปฏิบัติคร่อมหรือใช้ตำแหน่งตัวเลือกเท่ากันและตรงข้ามเพื่อจำกัดความเสี่ยงของการสูญเสียกฎภาษีจะเปลี่ยนไปอย่างมาก IRS แนะนำ คนที่ใช้ straddles ดูผู้จัดเตรียมภาษีแบบมืออาชีพเพื่อทบทวนผลกระทบทางภาษีของการปฏิบัตินี้ตัวเลือกที่ได้รับการดำเนินการและได้รับการดำเนินการหากคุณอนุญาตให้ตัวเลือกหมดอายุคุณจะสูญเสียมูลค่าของพรีเมี่ยมที่คุณจ่ายเพื่อให้ได้ตัวเลือกนี้ ในตาราง D ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณและใช้เพื่อชดเชยผลกำไรของคุณสำหรับปีหากคุณดำเนินการตัวเลือกมูลค่าของเบี้ยประกันภัยจะถูกเพิ่มลงในต้นทุนของหุ้นที่ซื้อซึ่งจะช่วยลดจำนวนเงินที่คุณได้รับเมื่อคุณขาย ตัวเลือกในอนาคตคุณไม่จำเป็นต้องรายงานการซื้อหรือการออกกำลังกายของตัวเลือก - ภาระภาษีทั้งหมดจะถูกแนบมากับกำไรได้ในขณะที่การขายการเลือกตัวเลือกถ้าคุณเขียนทำให้หรือโทรพรีเมี่ยมที่คุณเลือก eive จากผู้ซื้อตัวเลือกเป็นเพียงรายงานเมื่อมีการใช้ตัวเลือกถูกปิดหรือหมดอายุหากตัวเลือกถูกดำเนินการพรีเมี่ยมจะถูกเพิ่มในต้นทุนของการซื้อหรือขายหุ้นและปัจจัยในผลกำไรหรือขาดทุนใด ๆ หากตัวเลือกเป็น ปิดหรือหมดอายุพรีเมี่ยมจะรับรู้เป็นกำไรระยะสั้นของคุณในเวลานั้นโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาที่ตัวเลือกถูกเปิดพิจารณาอื่น ๆ หากคุณค้าขายบ่อยพอที่จะได้รับการพิจารณาเป็นผู้ประกอบการค้าตามมาตรฐาน IRS กำไรและขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับ การทำธุรกรรมทางเลือกกลายเป็นรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและต้องเสียภาษีแตกต่างกันดูบัญชีถ้าคุณทำธุรกิจการค้าระยะสั้นหลายประเภทต่อสัปดาห์หรือถ้าคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้ประกอบการค้ารายวันตามรูปแบบภายใต้ข้อบังคับของ FINRA ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้ค้ารายวัน จะต้องจ่ายภาษีรายได้ประมาณหรือเพิ่มการระงับเงินเดือนของคุณในระหว่างปีหากกิจกรรมการค้าของคุณให้ผลตอบแทนมากกว่า 1,000 ในภาษีเงินได้การซื้อขายตัวเลือกรายงานไปยัง IRS บทความอื่น ๆ เช่นเดียวกับตัวเลือกการซื้อขาย กลยุทธ์การรักษาภาษีของการค้าตัวเลือกอยู่ห่างไกลจากง่ายภายใต้ข้อกำหนดใหม่นายหน้ารายงานการทำธุรกรรมตัวเลือกขณะนี้รายงานไปยังสรรพากรบริการเมื่อคุณปิดตำแหน่งรวมทั้งต้นทุนของคุณและกำไรหรือขาดทุนทุนทราบว่าบางตัวเลือกการทำธุรกรรมดังกล่าว เป็นคร่อมขายสั้นและล้างขายต้องใช้การรักษาภาษีพิเศษและอาจทำให้กำไรจากการรายงานทุนก่อนที่จะปิดฐานะหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาต IRS เริ่มต้องใช้โบรกเกอร์เพื่อติดตามต้นทุนพื้นฐานสำหรับการค้าการรักษาความปลอดภัยเริ่มต้นในปี 2011 กับการซื้อขายตราสารทุนตัวเลือก การค้าได้รับการเพิ่มตามความต้องการในวันที่ 1 มกราคม 2013 การค้าทางเลือกอื่นหลังจากวันดังกล่าวจะมีพื้นฐานที่บันทึกไว้และรายงานไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 1099-B เมื่อมีการขายตัวเลือกเหล่านี้รวมทั้งผลกำไรจากการคำนวณที่เกิดขึ้นจากการทำธุรกรรม ข้อกำหนดด้านการรายงานใหม่ข้อความนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และ 1099-B จะแยกกำไรและขาดทุนในระยะสั้นและระยะยาว ถือเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่าผลในระยะสั้นกำไรหรือขาดทุนอะไรที่ถือครองกว่าปีช่วยให้อัตรากำไรที่ดีขึ้นในระยะยาวกำไรแม้ว่าผลขาดทุนจะถือว่าเหมือนกันถ้าหลังจากที่คุณรวมกำไรและขาดทุนทั้งหมดในระหว่างภาษี ปีคุณมีขาดทุนสุทธิคุณสามารถตัดบัญชีได้ถึง 3,000 ต่อปีเทียบกับรายได้อื่น ๆ และดำเนินการส่วนที่เหลือไปจนถึงปีภาษีในอนาคตจนกว่าคุณจะหมดยอดขายที่เพิ่มขึ้นยอดขายขั้นต้นคือรายการที่เกี่ยวข้องกับการรักษาความปลอดภัยที่น่าพอใจเช่นการขาย ตำแหน่งจะทำให้ได้รับถ้าคุณได้ทันทีปิดตำแหน่ง In-the-money ตัวเลือกเป็นตัวอย่างหนึ่งคือเมื่อคุณถือหุ้นและซื้อตัวเลือกในการขายที่สูงกว่ามูลค่าตลาดปัจจุบัน - ซื้อตัวเลือกที่เป็น ขายที่สร้างสรรค์คุณต้องตระหนักถึงผลกำไรในวันที่การขายที่สร้างสรรค์และการทำธุรกรรมจะถูกรายงานไปยัง IRS เมื่อคุณปิดตำแหน่งรายงานเฉพาะรายได้สุทธิจากกำไรที่รับรู้ในโครงสร้างที่สร้างสรรค์ ale. Taxpayer Responsibility. หากคุณขายตัวเลือกที่ซื้อมาก่อนวันที่ 1 มกราคม 2013 นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์อาจไม่รายงานการขายให้กับ IRS อย่างไรก็ตามคุณจำเป็นต้องรายงานการทำรายการนี้เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายงานการขายแต่ละตัวเลือกในแบบฟอร์ม 8949 โดยใช้ส่วนที่เหมาะสมสำหรับธุรกรรมระยะสั้นและระยะยาวโอนยอดรวมทั้งหมดไปยังตาราง D เพื่อคำนวณกำไรสุทธิหรือตำแหน่งการขาดทุนของคุณสำหรับปีภาษี This is BBB. Logo จัดอันดับ BBB สำนักธุรกิจที่ดีขึ้นลิขสิทธิ์การวิจัยการลงทุน Zacks ศูนย์กลางของทุกสิ่งทุกอย่างที่เราทำคือการมุ่งมั่นในการค้นคว้าอิสระและแบ่งปันผลการค้นพบที่มีกำไรกับนักลงทุนการอุทิศตนเพื่อให้นักลงทุนได้เปรียบด้านการค้านำไปสู่การสร้างระบบประเมินอันดับสต๊อก Zacks Rank ของเรานับตั้งแต่ปีพ. ศ. 2529 SP 500 ที่มีกำไรเฉลี่ย 26 ต่อปีผลตอบแทนเหล่านี้ครอบคลุมระยะเวลาตั้งแต่ปี 1986-2011 และได้รับการตรวจสอบและรับรองโดย Baker Tilly ซึ่งเป็น บริษัท บัญชีอิสระที่ให้ผลการดำเนินงานดีเยี่ยม สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลขประสิทธิภาพที่แสดงไว้ข้างต้นข้อมูล NYSE และ AMEX ต้องล่าช้าอย่างน้อย 20 นาทีข้อมูล NASDAQ จะล่าช้าเป็นเวลาอย่างน้อย 15 นาที